Обязан ли ИП иметь расчетный счет в банке?Обязан ли ИП уведомлять налоговую инспекцию об открытии карточных счетов?

Индивидуальный предприниматель может использовать в своей деятельности, для уплаты налогов и расчетов с контрагентами, личный счет. При этом личный счет предприниматель может использовать в предпринимательской деятельности только в том случае, если в договоре банковского счета отсутствует прямой запрет на это и банк не отказывает в проведении таких операций.

Уведомлять налоговую инспекцию об открытии личных или расчётных (карточных) счетов сейчас не требуется. Ранее, до 2 мая 2014 г., предприниматели обязаны были сообщать налоговой инспекции об открытии счетов, и только после этого использовать их в предпринимательской деятельности. Налоговый орган указывал на обязанность предпринимателя сообщать ИФНС об использовании личного счета для расчетов (письмо ФНС России от 06.03.2013 № ЕД-3-3/772).

Однако в настоящее время сообщать об открытии расчетного счета не требуется, соответственно, нет никаких ограничений на использование личного расчетного счета, для уплаты налогов и расчётов с контрагентами.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

Внимание: со 2 мая 2014 года обязанность организаций уведомлять налоговые инспекции об открытии (закрытии) счетов на территории России отменена (подп. «б» п. 1 , ст. 1 Закона от 2 апреля 2014 г. № 52-ФЗ).*

Олег Хороший,

государственный советник налоговой службы РФ III ранга

2. Статья: Извечный вопрос: требуется ли предпринимателю расчетный счет в банке?

Так ли необходимо индивидуальному предпринимателю открывать расчетный счет, или вполне возможно осуществлять предпринимательскую деятельность без него? Из-за расплывчатости положений закона данный вопрос до сих пор не решен окончательно. Что ж, давайте попробуем если не поставить в нем окончательную точку, то хотя бы внести больше ясности.

В законодательстве РФ имеются нормы, которые косвенно свидетельствуют о необходимости открывать банковские счета

С одной стороны, в законодательстве нет прямой нормы, обязывающей индивидуального предпринимателя открыть расчетный счет . С другой – существуют нормы, которые можно косвенно истолковать как требование это сделать. На них следует остановиться подробнее, потому как каждый ИП должен суметь оценить риски, связанные с ведением предпринимательской деятельности без открытия банковского счета.

Однако договор текущего банковского счета может содержать запрет на осуществление подобных операций.

Кроме того, банк, руководствуясь банковскими правилами и обычаями делового оборота, может отказать в исполнении поручения физического лица на осуществление операций с текущего (личного) счета как не предназначенного для осуществления расчетов по предпринимательской деятельности.

Таким образом, ИП может использовать личный счет в своей деятельности, если в договоре банковского счета отсутствует прямой запрет на это и банк не отказывает в проведении таких операций.*

Журнал «Бухгалтерия ИП», СЕНТЯБРЬ 2011

4. Статья: Личный счет коммерсанта в банке можно использовать в предпринимательской деятельности

Вправе ли индивидуальный предприниматель при ведении деятельности вместо расчетного счета использовать личный лицевой счет?

Журнал «Бухгалтерия ИП», МАЙ 2012

Регистрация физического лица в качестве ИП включает в себя не только сбор необходимого пакета документов, но также требует решения и других вопросов. Один из таких вопросов, который возникает на начальном этапе развития бизнеса, например, - нужно ли открывать расчетный счет для ИП в банке. Какие преимущества наличия расчетного счета для проведения операций и наказуемо ли законодательством его отсутствие Давайте подробней раскроем эту тему.

Обязан ли ИП оформлять расчетный счет

Для осуществления своей предпринимательской деятельности ИП не обязан открывать расчетный счет. Более того, никакой ответственности перед законом за это он не несет. Однако в данном случае, существует много нюансов, о которых ИП должен помнить.

Законодательством РФ не регламентируется обязательное открытие расчетного счета ИП. Тем не менее, личный банковский счет не может быть использован в качестве финансового инструмента для ведения предпринимательской деятельности. Исключением является только тот случай, когда данный нюанс оговаривается в договоре с банковским учреждением. Впрочем, учесть подобное условие будет достаточно проблематично.

Зачем ИП открывать расчетный счет

Оформление расчетного счета ИП является целесообразным в том случае, если:

1. ИП осуществляются финансовые операции с контрагентами на суммы, которые превышают лимит в 100 тысяч рублей. То есть, если ИП предполагает расплачиваться с клиентами в безналичной форме (или получать от них оплату), то открытие расчетного счета будет весьма целесообразно.
2. ИП собирается погашать обязательные взносы в Пенсионный Фонд непосредственно по безналичному расчету.

Расчетный счет в Банке имеет массу преимуществ, некоторые из них:

• возможность из дома (офиса) дистанционно осуществлять операции ИП, связанные с его бизнесом, при подключении мобильной услуги «Интернет-банк»;
• удобство и оперативность осуществления финансовых расчетов с контрагентами. гарантия прозрачности проведения всех финансовых операций;
• отсутствие необходимости приобретать контрольно-кассовую технику (при условии, если ИП не предполагает проводить транзакции).

Может ли ИП обойтись без расчетного счета и чем это чревато

Как известно, по закону не предусматривается использование личного банковского счета физлица (при условии отсутствия расчетного) для осуществления предпринимательской деятельности. Тем не менее, никакого рода наказаний за нарушение подобного правила не существует. Все зависит исключительно от выбранного банковского учреждения и условий договора на предмет использования личного счета для ведения бизнеса.

ИП должен быть готов к тому, что банк откажет ему в осуществлении финансовых расчетов, связанных с коммерческой деятельностью через его личный счет. Таким образом, появится необходимость открывать расчетный счет. Кроме этого, существует огромный риск того, что налоговая служба может засчитать иные поступления на личный счет ИП как прибыль от коммерческой деятельности. Во избежание подобных последствий необходимо оформить расчетный счет в банке, на который будет происходить зачисление средств, полученных исключительно от ведения предпринимательства.

Перед тем, как принять решение касательно открытия расчетного счета, следует позаботиться о правильном выборе Банка, в частности, обратить внимание на условия обслуживания клиентов и привлекательные тарифы для ИП.

Невский Банк предлагает широкий спектр услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, обеспечивает оперативное открытие расчетного счета для ИП , а также предоставляет выгодные условия для обслуживания клиентов малого бизнеса.

В начале деятельности каждого ИП возникает сомнение о необходимости открытия расчетного счета, особенно, если значительная часть расчетов провидится наличными деньгами. А так как всегда остается соблазн воспользоваться для нужд предприятия своим личным счетом, этот вопрос тем более не праздный. Итак, давайте разберемся, надо ли открывать расчетный счет для ИП при , для чего он нужен, и как все сделать?

Нужен ли расчетный счет для ИП

Итак, нужен ли расчетный счет для открытия ИП, какой прок иметь такой РС? Обязательного требования для открытия счета ИП закон не выдвигает. Тем более для некоторых видов упрощенных систем налогообложения не требуется банковский перевод налогов.

О том, что собой являет расчетный счет для ИП, поведает специалист в этом видео:

Преимущества

Но если предприниматель рассматривает свой бизнес в качестве серьезного и долгосрочного проекта, то расчетный счет нужен. И вот почему:

• Все-таки налоги и сборы оплачивать по безналу удобней.
• Если в работе ИП планируются крупные сделки, то стоит вспомнить о лимите оборота наличных денег.
• Удобно для работы с банковскими картами.
• Отсутствие собственного расчетного счета у ИП может вызвать опасения у некоторых партнеров.
• Работа только через р/с будет объективным подтверждением доходов и расходов ИП при расчете величины налога.

Важные правила

Некоторые ИП надеются обойтись личным счетом, пользуясь им для собственной предпринимательской деятельности. Но вот делать это совсем не рекомендуется, потому что:

• Хотя запрет на это снят, но налоговая потребует объяснений и согласований.
• Банки не одобряют подобный подход, а некоторые накладывают прямой запрет.
• Налоговая может «перепутать» личные денежные поступления и средства для предпринимательской деятельности, обложив их налогом в 13%.

Открытие РС

В связи с вышесказанным открытие расчетного счета является необходимым и важным этапом становления каждого ИП. И начинать надо с выбора банка.

О том, как происходит открытие расчетного счета и поиск соответствующего банка после , расскажем ниже.

Выбор финансовой организации

Подход к выбору «своего» банка должен быть взвешенным. Ведь надежность банков в последнее время поколебалась. Для того чтобы сразу отсеять сомнительные варианты, надо:

• Проанализировать весь банковский сектор региона и составить лонг-лист приемлемых предложений.
• Собрать максимальную информацию всеми доступными способами.
• Внимательно ознакомиться с отзывами клиентов.
• Обратиться в несколько показавшихся наиболее надежными банков и изучить возможность открытия там расчетного счета.

На что обратить внимание:

• Нужно ли платить за открытие счета.
• Стоимость обслуживания и ведения счета.
• Работу банка с платежными и кредитными картами.
• Услуги интернет-банкинга.
• Начисляются ли проценты на остатки средств, хранящихся на счету.

О том, какие документы и что еще нужно для открытия расчетного счета ИП, расскажет видео ниже:

Необходимые документы

Количество документов, которые необходимо представить для открытия счета в банке с 2016 года, максимально сокращено. Надо только:

• Паспорт.
• Лицензию (если какой-то из видов деятельности ИП не возможен без этого).
• В баке надо будет заполнить карточку с подтверждением подписи предпринимателя и (если таковая имеется).

На основании этих документов банк в течение текущего или максимум следующего рабочего дня подготовит к подписи договор на обслуживание клиента.

Процедура пошагово

1. Выбрать надежный банк, полностью соответствующий вашим условиям.
2. Обсудить с менеджерами бака возможность открытия счета со всеми нюансами процесса. Уточнить стоимость: открытия счета, ежемесячного обслуживания, подключения интернет-банкинга, проведения платежей и других вероятных расходов.
3. Подготовить необходимые для этого документы.
4. Прийти в банк с подготовленными документами и заполнить там бланки, необходимые для открытия расчетного счета. Это может быть: заявление на открытие, карточка с образцом подписи и оттиском печати, заявление на дистанционное обслуживание.
5. Получить разрешение на открытие счета. Это занимает один или максимум два дня.
6. Получить договор об открытии счета и внимательно изучить его.
7. В случае полного согласия подписать его, оплатить все необходимое и стать клиентом банка.

Приятно заниматься в этой жизни тем делом, которое тебе больше всего нравится. Еще приятней, когда выбранное занятие приносит не только огромное моральное удовольствие, но и хорошую прибыль. намного проще, чем стать учредителем общества с ограниченной ответственностью. Чтобы стать ИП, нужно . А вот должен ли ИП открывать расчетный счет? В этом вопросе необходимо разобраться каждому человеку, который собрался заниматься предпринимательской деятельностью.

Нужен или нет?

На самом деле, законодательством никоим образом не предусмотрены императивные меры по поводу того, что каждый индивидуальный предприниматель в обязательном порядке должен открывать расчётный счет на свое имя. Данная мера имеет рекомендательный характер. Поэтому, нужно ИП открывать расчетный счет или нет – решать только ему самому.

Ранее было немного иначе. Предпринимателю перед государственной регистрацией нужно было собрать «регистрационный пакет». В него входили:

• паспорт и его ксерокопия;
• ИНН и его копия;
• уведомление об открытии ИП расчета в банке.

С первых чисел текущего года последнее требование больше не является обязательным. Именно этот факт и загоняет многих людей «в тупик» и они не знают, нужно ли открывать расчетный счет для ИП.

Зачем ИП открывать расчетный счет?

На законодательном уровне было решено, что в принципе, предпринимателю незачем открывать его, если он сам не пожелает этого сделать. Основная масса будущих предпринимателей часто перед подачей документов на государственную регистрацию интересуется, обязательно ли ИП открывать расчетный счет. На самом деле – нет. Обязательно открывать свою линию в банке нужно только, если:

1. Вы собираетесь осуществлять транзакции со своими контрагентами на суммы, превышающие сто тысяч рублей. Иными словами, если вы собираетесь расплачиваться с ИП или юридическими лицами средствами в безналичной форме или, наоборот, получать от них оплату на сумму свыше указанной тоже «безналом», то вы обязаны иметь свой счет в банке для ИП.
2. Вы хотите оплачивать взносы в Пенсионный Фонд РФ по безналичному расчету.

Может ли ИП не открывать расчетный счет при , Фонд обязательного медицинского страхования, ? Да. Индивидуальный предприниматель может осуществлять все необходимые взносы самостоятельно и посредством денежного перевода.

Обязан ли ИП открывать расчетный счет, чтобы получить печать?

Для того, чтобы , индивидуальному предпринимателю вовсе не нужно иметь линию банке и собирать иные документы. Изготовлением печатей занимаются частные фирмы и им неважно, как вы будете с ними рассчитываться за работу – наличными или банковским переводом. Перед изготовлением печати они потребуют от вас паспорт, ИНН и . Это нужно для того, чтобы оттиск на печати полностью соответствовал этим документам.

Зато банк может потребовать от вас наличие печати. Это, скорее, редкое исключение из правил, но даже к нему вы должны быть готовы.

Правильный выбор

Для начала вам нужно позаботиться о правильном выборе нужного учреждения. Обратите внимание на то, какие условия выдвигает вам банк, что требует от вас и что предлагает взамен.

Если выбранный вариант вас полностью устраивает, то не забудьте также оформить пластиковую карту в вашем банке. Эта мера нужна для того, чтобы вы могли снять деньги в нужный момент. В среднем, оплата за обслуживание карты стоит до двухсот российских рублей.

Законодательство строго не обязывает ИП и организации открывать расчетный счет. Но нужно иметь ввиду, что в зависимости от масштаба вашего бизнеса, проводимых операций и для дальнейшего развития, расчетный счет окажется необходим. Поэтому нужен ли расчетный счет, решать в конечном счете только Вам.

Нужен ли расчетный счет ИП.

ИП торгующий на рынке и принимающий от клиентов мелкую наличность, может прекрасно обойтись без расчетного счета, так как у них не так много отчетности и платежей. ИП не обязаны платить налоги в безналичной форме. Но предпринимателям покрупнее он может понадобиться.

При заключении любого договора с партнером на сумму выше 100 тыс. рублей , оплата должна быть проведена безналичным способом, даже если платеж будет производиться по частям. Если нет расчетного счета, придется заключать несколько договоров на сумму меньше 100 тыс. рублей. Что может оказаться неприемлимо для партнера и неудобно для Вас. Не все контрагенты согласятся на оплату наличкой, что сужает возможности Вашего бизнеса. Данный лимит не распространяется на расчеты с сотрудниками и обычными физическими лицами.
В добавок к выше сказанному, при операциях с наличностью нужно соблюдать кассовую дисциплину. Для ИП она имеет упрощённый порядок, но все равно довольно сложна.

Индивидуальный предприниматель не вправе использовать личный счет для ведения бизнеса. Хотя в 2014 году прямой запрет на это в статье 23 НК РФ сняли, фактически он продолжает действовать. Основание для запрета:
Инструкция ЦБ № 153-И (которая действует в 2018 году), прямо запрещает такие операции.
Согласно законодательства по борьбе с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк обязан прекратить подозрительные операции.
При переводе оплаты на Ваш личный счет, ФНС считает ваших партнеров налоговыми агентами и обязывает их удерживать 13% подоходного налога и перечислять в бюджет. Поэтому партнеры откажутся от такого перечисления, да и Вы теряете 13% платежа.
Если оплата расходов производится с личного счёта физического лица, то их невозможно обосновать перед ФНС. И она не примет их для уменьшения налоговой базы.

Подведем итоги. Отсутствие расчетного счета у ИП.

Покупатели и клиенты не смогут расплатиться с Вами картой или платёжным поручением;
можете оказаться под подозрением в отмывании нелегальных доходов;
риск связанный с хранением и расчетами наличностью;
уменьшается количество партнёров, т.к. многие которые работают по безналу;
онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет для Вас недоступны.

Для среднего и малого бизнеса подойдет расчетный счет в : быстрые платежи, минимальные комиссии, интеграция с бухгалтерией и удобная работа с наличными.

Нужен ли расчетный счет ООО.

Юридическое лицо имеет право перечислять налоги только безналичным путем, через расчетный счет. Уплата налогов через кассу банка, минуя расчетный счет, возможна когда счет организации заблокирован и иной возможности перечислить налог у компании нет.(Письмо ФНС РФ от 28.09.2016 № 3Н-4-1/18184@)

На организации также распространяется лимит в 100 тыс. рублей по одному договору. Оплату выше данной суммы необходимо проводить безналичным путем, через расчетный счет. Даже если платеж будет разбит на более мелкие части.

Всю наличность сверх установленного лимита на конец рабочего дня, необходимо сдавать в банк для внесения на расчетный счет. (Небольшие организации и ИП с 2014 года, могут не устанавливать лимит, но для этого нужно издать специальный приказ.)

Вывод

Юридическим лицам открывать расчётный счёт в банке придётся в любом случае. Так как современное законодательство не позволяет ООО полноценно функционировать без расчетного счета.

Многие предприниматели и организации открывают расчетный счет в банке , который ориентирован на средний и малый бизнес. Обслуживание тарифа Минимальный 0 ₽ в месяц.

Выбор банка и тарифа для открытия расчетного счета.

При выборе банка, прежде всего нужно исходить из условий его надежности. Банк должен быть достаточно крупный, известный и не иметь проблем с Центробанком. Так же банк должен иметь прозрачные тарифы ориентированные на средний и малый бизнес, предлагать современные услуги по интернет-банкингу и качественную сервисную поддержку.

Все банки предлагают множество тарифов на открытие и обслуживание расчетного счета. Тариф необходимо выбирать в соответствии с потребностями и масштабом Вашей деятельности. Первоначально можно выбрать самый легкий тариф, а затем при необходимости перейти на более дорогой.

Перечень документов для открытия расчетного счета ИП

Удостоверяющий личность физического лица документ (паспорт);
документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке (если такие полномочия передаются третьим лицам);
лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента).